Was bringt Ihnen eine Gehaltserhöhung?
bruttoplus / nettoplus
Rechnen Sie nach ob sich Arbeit noch lohnt! Bürgergeld 2023
Ihr Nettogehalt kennen Sie jetzt! Aber Ihre Rentenerwartung?
Berechnen Sie Ihr Einkommen bei Kurzarbeit.
Wie hoch wäre Ihr Nettoverlust?
Sie sind gesetzlich sozialversichert? Nutzen Sie auch meinen einfachen Brutto-Netto Rechner.
Minijob, Midijob, Gleitzone
(
Minijob) Einkommen bis 450 € (520 € ab 1.10.2022) sind
steuer- und sozialabgabenfrei.
Nettolohn gleich Bruttolohn. Damit der Arbeitnehmer bei
Überschreiten dieser Grenze nicht plötzlich mit hohen Sozialabgaben belastet wird, wurde ein
Übergangsbereich geschaffen.
- bis 30.09.2022: 450,01 € bis 1.300 €
- ab 01.10.2022 bis 31.12.2022: 520,01 € bis 1.600 €
- ab 01.01.2023: 520,01 € bis 2.000 €
Die Sozialabgaben steigen in diesem Bereich moderat an. Mit dem
Gleitzonenrechner können Sie Ihre Ersparnis bei den Sozialabgaben
berechnen.
Veränderungen 2020 bis 2023
Vorjahr in Klammern!
2020
- Grundfreibetrag: (9.168 €) 9.408 €.
- Beitrag Arbeitslosenversicherung: (2,5%) 2,4%.
- Kinderfreibetrag: (7620 €) 7.812 €.
2021
- Grundfreibetrag: (9.408 €) 9.744 €.
- Kinderfreibetrag: (7.812 €) 8.388 €.
- Freibetrag Solidaritätszuschlag: (972 €) 16.956 €. Ehepaare doppelter Betrag
2022
- Grundfreibetrag: (9.744 €) 10.347 €.
- Pflegeversicherungszuschlag Kinderlose: (0,25%) 0,35%.
- Entlastungsbetrag Alleinerziehende : (1.908 €) 4.008 €.
2023 (mit Vorbehalt)
- Grundfreibetrag: (10.347 €) 10.908 €.
- Beitrag Arbeitslosenversicherung: (2,4%) 2,6%.
- Zusatzbeitrag Krankenversicherung: (1,3%) 1,6%.
- Kinderfreibetrag: (8.388 €) 8.952 €.
- Freibetrag Solidaritätszuschlag: (16.956 €) 17.534 €. Ehepaare doppelter
Betrag
Kinderfreibetrag
Der Kinderfreibetrag soll Eltern steuerlich entlasten. Er besteht faktisch aus einem
Betreuungsfreibetrag und einem Kinderfreibetrag. Im Jahr 2022 ist der Betreuungsfreibetrag
2.928 € und der Kinderfreibetrag 5.460 €. In der Summe also 8.388 €. Der
Kinderfreibetrag steht beiden Elternteilen jeweils zur Hälfte zu.
Der Kinderfreibetrag senkt das zu versteuernde Einkommen. Wenn das
Kindergeld höher ist als der Steuervorteil bei der Anrechnung
des Kinderfreibetrags hat der Kinderfreibetrag keine Auswirkung. Die Berechnung erfolgt erst mit der
Einkommensteuererklärung durch das Finanzamt. Mein
Steuerrechner macht
automatisch diese sogenannte "Günstigerprüfung".
Bei der Kirchensteuer und dem Solidaritätszuschlags wird der Kinderfreibetrag immer angerechnet!
Entlastungsbetrag Alleinerziehende, Steuerklasse II
Der Grundentlastungsbetrag für Alleinerziehende ist 1.908 €. Ab dem zweiten Kind erhöht sich
der Entlastungsbetrag um 240 € pro Kind.
Wegen der Coronakrise ist dieser Freibetrag für die Jahre 2020 und 2021 auf 4.008 €
aufgestockt worden. Die Lohnsteuertabellen basieren aber auf dem Grundentlastungsbetrag, d.h. Sie
profitieren erst mit der Einkommensteuererklärung von dem Vorteil. Sie können sich aber beim Finanzamt
den zusätzlichen Freibetrag eintragen lassen und haben dann bereits monatlich eine geringere Steuerlast.
Ab 2022 ist der Grundentlastungsbetrag für Alleinerziehende 4.008 € und wird auch steuerlich
voll berücksichtigt!
Steuerklassen
Lohnsteuerklassen sind notwendig, weil der Arbeitgeber nur den Bruttoarbeitslohn aus einem
Arbeitsverhältnis kennt und nicht das gesamte Einkommen des Arbeitnehmers. Es gibt 6 Steuerklassen.
- I - Ledige ohne Kinder.
- II - Ledige Alleinerziehende mit Kindern.
- III - Verheirateter wenn der andere Ehegatte Steuerklasse V hat. Nur sinnvoll bei
Ehegatten mit sehr unterschiedlichen Einkommen.(Steuernachzahlung möglich)
- IV - Beide Ehegatten verdienen etwa gleichviel. (Steuererstattung)
- V - Verheirateter wenn der andere Ehegatte Steuerklasse III hat.
- VI - Nebenverdienst mit zusätzlicher Lohnsteuerkarte.
Mein
Steuerklassenrechner zeigt Ihnen, welche
Steuerklassenkombination für Sie günstiger ist, 3/5 oder 4/4?
Sozialversicherungen
Kinderlose Mitglieder der sozialen Pflegeversicherung müssen einen um 0,25 Prozentpunkte
höheren Beitragssatz zahlen, wenn sie über 23 Jahre alt sind.
Vor dem 1.1.1940 geborene kinderlose Mitglieder sind von diesem Beitragszuschlag ausgenommen. Für
die Ausnahme von dieser erhöhten Zahlung gilt der Grundsatz: einmal "Eltern" - immer
"Eltern".
Sonderregelung in Sachsen. Der Beitrag zur Pflegeversicherung ist für den Arbeitnehmer 0,5%
höher. Dafür haben die Sachsen einen Feiertag mehr ;-)
Der Zusatzbeitrag zur Krankenversicherung war bis 2018 nur von den gesetzlich versicherten
Arbeitnehmern zu tragen.
Ab 2019 gilt die Parität, d.h. Arbeitgeber tragen die Hälfte des Zusatzbeitrags.
Private Krankenversicherung
In Deutschland können sich Arbeitnehmer und Angestellte privat versichern lassen, wenn das
Einkommen im letzten Jahr über der Versicherungspflichtgrenze (siehe Rahmendaten) gelegen hat.
Beamte und Selbständige haben unabhängig von der Einkommenshöhe die Wahlfreiheit zwischen
GKV und PKV.
PKV-Beitrag
Wenn Sie "Krankenversicherung privat" gewählt haben, kann Ihr monatlicher Beitrag zur
privaten Kranken- und Pflegeversicherung eingetragen werden.
Der Arbeitgeber leistet einen steuerfreien Zuschuss, der genauso hoch ist wie der Arbeitgeberanteil in
der gesetzlichen Krankenkasse.
Ab 2019 gilt die Parität bei den Krankenversicherungsbeiträgen.
2021 wurde der gesetzliche Zusatzbeitrag auf 1,3% erhöht, der Arbeitgeberanteil ist dann 7,3%+0,65%.
Für 2021 mit einer Bemessungsgrenze von 4.837,50 € monatlich wären es maximal
384,58 € bei der KV und 73,77 € bei der PV.
Ohne Arbeitgeberzuschuss wird Ihr Beitrag (Basisversicherung) erst dann steuermindernd wirksam, wenn
der regelmäßige Monatsbeitrag 158 € (ledig) oder 250 € (verheiratet)
überschreitet!
Geldwerter Vorteil, Nettolohn
Ein geldwerter Vorteil ist eine
Sachleistung des Arbeitgebers. Dieses kann ein
Fahrkostenzuschuss, ein Essensgeldzuschuss oder die Nutzung eines
Firmenwagens, Dienstwagens sein. Der Nutzungswert wird dem
Bruttoeinkommen zugeschlagen und somit versteuert. Der Nettolohn ist folglich geringer, aber ein
Nutzungswert von z.B. 500 € kostet bei einem Grenzsteuersatz von 30% nur 150 €!
Bei Sachbezügen gilt aktuell ein Freibetrag von 50 € im Monat (§8 EStG). Ein
geldwerter Vorteil bis zu dieser Grenzen muss nicht versteuert werden, liegt er darüber muss der
Gesamtbetrag versteuert werden.
Bei Dienstleistungen oder Waren des Arbeitgebers (Rabatte) ist der jährliche Freibetrag
1.080 €. Wird der Freibetrag überschritten muss nur der Differenzbetrag versteuert
werden.
Betriebliche Altersvorsorge (Entgeltumwandlung)
Bei der Entgeltumwandlung oder Gehaltsumwandlung können 4% der RV-Bemessungsgrenze/West
steuer- und sozialabgabenfrei vom Bruttolohn für eine
betriebliche Altersvorsorge abgezogen werden. Zusätzliche ist ein
Festbetrag von 1800 € jährlich steuerfrei, aber
nicht sozialversicherungsfrei
abziehbar.
Ab
2018 wirkt das Betriebsrentenstärkungsgesetz (BRSG). Der Festbetrag von 1800 €
jährlich wird durch 4% der RV-Bemessungsgrenze/West (2018:3120 € ) ersetzt. Auch dieser
Betrag ist steuerfrei, aber nicht sozialversicherungsfrei abziehbar.
Sonderzahlungen
Bei Sonderzahlungen kann es zu erhöhten Zahlungen zur Rentenversicherung und
Arbeitslosenversicherung kommen. Beispiel 2019 (West): Wenn Sie z.B. im Mai das 13. Monatgehalt
bekommen, wird die Bemessungsgrenze in der RV, 6700 € im Monat, mit 5 (Mai) multipliziert.
Falls das bisher aufgelaufene Gehalt mit der Sonderzahlung unter 33500 € liegt, muss für
das Maigehalt
plus Sonderzahlung der RV/AV-Beitrag entrichtet werden. Liegt Ihr Gehalt
immer über 6700 €, wirkt sich die Sonderzahlung nur steuerlich aus. Mein Brutto Netto
Rechner/Lohnrechner berücksichtigt keine Sonderzahlungen!
Arbeitskammerbeitrag
Arbeitskammern sind Körperschaften des öffentlichen Rechts mit Verfassungsrang. Die
beschäftigten Arbeitnehmer in den Bundesländern
Saarland und
Bremen, die sich
nicht in der Berufsausbildung befinden, sind automatisch Mitglieder und zahlen einen Beitrag von 0,15%
ihres Bruttoeinkommens. Der Höchstbetrag, von dem der Beitrag zu berechnen ist, beträgt im
Saarland 75% (ab 2016 100%) der Beitragsbemessungsgrenze zur Rentenversicherung!
Im Lohnrechner/Brutto Netto Rechner kann die Berücksichtigung des Arbeitskammerbeitrags
abgewählt werden.
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